Declaración de la Renta 2025: Claves para desgravar tu vivienda

¿Cuándo se hace la declaración de la renta 2025?

La Agencia Tributaria ya ha publicado el calendario fiscal para la renta 2024. Estas son las fechas clave que debes tener en cuenta:

• 2 de abril de 2025: Inicio de la campaña de la renta. Desde este día, los contribuyentes podrán presentar su declaración por internet.
• 7 de mayo de 2025: Comienza el plazo para presentar la declaración de forma telefónica.
• 3 de junio de 2025: Inicio de la presentación presencial en oficinas de la Agencia Tributaria.
• 30 de junio de 2025: Fin del plazo para presentar la declaración.

Es importante no dejar la presentación para el último momento y revisar bien todos los datos fiscales para evitar errores o sanciones.

Deducciones para los propietarios de viviendas

Deducción por vivienda habitual

La deducción por vivienda habitual solo está disponible para quienes compraron su vivienda antes del 1 de enero de 2013. Estos propietarios podrán deducirse hasta un 15% de las cuotas de la hipoteca pagadas en 2024, con un límite de 9.040 euros anuales.

Requisitos para beneficiarse de esta deducción:

• Haber adquirido la vivienda antes de 2013.
• La vivienda debe ser la residencia habitual.
• La hipoteca debe estar registrada en la Agencia Tributaria.

Deducción por reformas en la vivienda habitual

Las reformas enfocadas en mejorar la eficiencia energética de la vivienda pueden desgravar hasta un 60% de lo invertido, con un límite de 5.000 euros anuales. Algunos ejemplos incluyen:

• Instalación de paneles solares.
• Sustitución de ventanas por otras más eficientes.
• Instalación de sistemas de climatización eficientes.

Requisitos:

• Las obras deben estar finalizadas antes del 31 de diciembre de 2025.
• Se debe contar con un certificado de eficiencia energética antes y después de la reforma.
• No se permiten pagos en efectivo.

Deducción por hipoteca

Para aquellos que cumplan con los requisitos de la deducción por vivienda habitual, la hipoteca también puede formar parte de la base de deducción. Se permite desgravar tanto los intereses como el capital amortizado.

Segunda residencia y tributación en la Renta 2025

Si posees una segunda vivienda, Hacienda considera que genera una renta imputada, incluso si no está alquilada. Se debe declarar aplicando el 2% del valor catastral o el 1,1% si el valor ha sido revisado en los últimos 10 años.

Deducciones para los arrendadores

Declaración del alquiler de vivienda

Para los propietarios que alquilan su vivienda, en 2025 se aplican nuevos porcentajes de reducción fiscal dependiendo del tipo de contrato:

• 90% si el alquiler está en una zona tensionada y el propietario ha rebajado el precio un 5%.
• 70% si el inquilino tiene entre 18 y 35 años y la vivienda está en una zona tensionada.
• 60% si la vivienda ha sido rehabilitada en los dos años anteriores.
• 50% en cualquier otro caso.

Deducción por gastos derivados del arrendamiento de viviendas

Los propietarios pueden desgravar:

• Gastos de comunidad.
• Intereses de hipoteca.
• Reparaciones y conservación.
• Seguro del hogar.
• IBI y tasas municipales.

Deducciones para los arrendatarios

Deducción por alquiler de vivienda habitual

En algunas comunidades autónomas, los inquilinos pueden deducirse parte del alquiler si cumplen ciertos requisitos.

Cómo justificar el alquiler en la declaración de la renta

Para acceder a la deducción, es necesario:

• Tener un contrato de alquiler registrado.
• Contar con facturas o recibos de pago.
• Estar empadronado en la vivienda.

Preguntas frecuentes